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Para la prevención de fraude resulta útil comprender cuáles son las modalidades más comunes. A continuación, compartimos 7 casos, con ejemplos de fraude financiero y cómo evitarlos.
El fraude contable está entre los casos de fraudes financieros más comunes. Se da, por ejemplo, cuando se registran facturas duplicadas y se consideran un delito porque alteran la realidad financiera de una empresa. Como medida de prevención de fraudes financieros de este tipo, las compañías pueden implementar tecnología que permitan un mejor control de las facturas emitidas y recibidas. Si los programas cuentan además con IA, es posible que esta reconozca si alguna está siendo duplicada o proporciona información falsa.
Este tipo de fraude se relaciona con la emisión de facturas falsas por parte de trabajadores, clientes o proveedores con el fin de recibir pagos indebidos. Un ejemplo sería un proveedor que entrega facturas por servicios no realizados o productos no entregados, esperando que la empresa, sin una revisión exhaustiva, realice el pago.
Dentro de los fraudes financieros, ejemplos como este también pueden prevenirse con el uso de tecnología. Aquí, la implementación de un software de inventarios y gestión de pagos automatizado puede hacer un seguimiento detallado de los productos recibidos y los servicios prestados, comparando estos datos con las facturas emitidas. Esto permitiría identificar discrepancias en tiempo real y evitar que se realicen pagos por conceptos no justificados.
Se dan cuando se invita a una empresa a realizar inversiones que no se llegan a concretar. En este caso los fondos son desviados, por lo que la empresa los pierde. Puede darse por ofrecimiento de un tercero no asociado a la empresa; pero también por empleados que gestionan proyectos de inversión para la empresa, pero que finalmente no los realizan.
Para prevenir el fraude de inversión, hay que estudiar a la persona o empresa que los realiza u ofrece. Además, pedir reportes periódicos de la inversión para estudiarlos y verificar su autenticidad.
Dentro del concepto de fraude de nómina se encuentran varios tipos; por ejemplo, está cuando existen empleados fantasmas, cuando se crea un empleado ficticio para cobrar un sueldo adicional. Asimismo, está el fraude de horas, cuando se paga a un trabajador por horas realmente no trabajadas. También el fraude de comisiones, que se da cuando los trabajadores comisionan por ventas, por lo que manipulan estos registros para inflar sus ganancias.
Este tipo de fraude también es prevenible. La implementación de software de nómina, integrado con programas contables y financieros de la empresa contribuye a tener un mejor control de la planilla y colaboradores de la empresa.
Los datos no solo son valiosos para los usuarios, también para las empresas. De hecho, son sus activos más importantes. Por eso hay que integrar medidas de seguridad que los protejan de los ciberdelincuentes. Entre estas podemos considerar acciones como mejorar las contraseñas de los empleados, utilizar métodos de autenticación multifactorial, cerrar cuentas que no se utilicen, mantener actualizados los sistemas y programas utilizados por la organización; además de mantenerse al día acerca de las nuevas modalidades de robo de información online.
La malversación de fondos ocurre cuando alguien hace un uso no autorizado, indebido o diferente de los fondos o activos de una empresa para su beneficio personal o para fines no aprobados. Por ejemplo, un caso de malversación de fondos sería cuando un empleado con acceso a las cuentas de la empresa desvía dinero destinado a proyectos empresariales hacia su cuenta personal o utiliza los fondos de la empresa para gastos personales, como compras o viajes no relacionados con el negocio.
¿Cómo se puede prevenir este fraude? Hay diferentes formas, por ejemplo, la implementación de controles internos que contribuyen a la disuasión de comportamientos fraudulentos. Por otro lado, también se puede programar auditorías periódicas, establecer una plataforma que favorezca las denuncias anónimas ante sospechas de actividades fraudulentas. Asimismo, también es conveniente la implementación de tecnología para un mejor control de cada una de las transacciones de la empresa.
El lavado de dinero es un delito financiero que consiste en ocultar el origen ilícito de fondos obtenidos a través de actividades ilegales. Aunque no es un fraude en sí mismo, está estrechamente asociado con varios tipos de fraude, como la falsificación de documentos, la creación de empresas fantasmas o la simulación de empleados inexistentes. Un ejemplo común es cuando una organización criminal establece una empresa ficticia para declarar ingresos falsos y así "limpiar" el dinero obtenido ilegalmente, integrándose al sistema financiero de manera aparentemente legal.
Como has podido notar, uno de los grandes aliados para evitar fraudes bancarios y financieros en general es la tecnología. La implementación de software especializado en cada área ayuda a tener un mejor control de cada movimiento, mejorando la trazabilidad y la transparencia. Además, permite generar reportes y detectar cualquier irregularidad gracias a tecnologías avanzadas como la inteligencia artificial (IA).