Gestión de tesorería: definición e indicadores clave

¿Qué se entiende por gestión de tesorería? El término de gestión de caja y tesorería se refiere a los diferentes procesos que se siguen para garantizar que una empresa tenga la liquidez necesaria para mantenerse a flote. Así como podemos usar un software de gestión de clientes para ayudarnos a tener un control de nuestra cartera, también podemos emplear un software de gestión de tesorería para ayudarnos con este ámbito del negocio.

La importancia de contar con una adecuada y eficiente gestión de tesorería recae en que, de esa manera es posible tener un mejor control del flujo de dinero que se maneja en nuestra empresa. Pero esto no es todo, también nos aseguramos de que la organización cumpla con el pago de sus obligaciones y reciba, por su parte, el pago de sus acreedores. En ese sentido, un programa para gestionar clientes es necesario en una empresa, pero también el uso de un software de cobranzas que permita un mejor manejo de las cuentas por cobrar.

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 Funciones en gestión de tesorería

Indicadores de gestión de tesorería

Funciones en gestión de tesorería

Antes de abordar los KPI más importantes en tesorería, hablemos un poco de las funciones más relevantes en gestión de tesorería en una empresa. Arriba hemos visto dos, que son el control de pagos y cobranza de deudas, pero hay muchas más. Por ejemplo, están:

• Realizar proyecciones financieras. Gracias a las cuales es posible conocer las necesidades futuras que puede tener la empresa; así como los riesgos asociados a retrasos en el pago a proveedores o el de acreedores. De esa manera se pueden tomar medidas preventivas ante los diferentes escenarios.
• Negociar condiciones de financiamiento. Otro rol relevante de los encargados de tesorería es la negociación de los términos de los financiamientos a los que la empresa pueda acceder.
• Implementar nuevas tecnologías para mejorar la gestión. Entre ellas el uso de softwares de tesorería, propiamente dichos. Aunque también otras herramientas para las diferentes áreas relacionadas, por lo que también pueden evaluar la implementación de softwares de gestión de cobros que se integren con el de tesorería.

Indicadores de gestión de tesorería

En cuanto a los indicadores que se usan en este rubro del negocio, hay varios KPI que podemos tener en cuenta, incluyendo algunos de otras áreas corporativas. Por ejemplo:

• Ratio de Liquidez. El cual permite conocer si la empresa cuenta con el dinero suficiente para cubrir con sus obligaciones.
• Flujo de Caja.  Este es un indicador de rendimiento que permite conocer el efectivo que se ha usado y ganado dentro de un lapso determinado. Básicamente consiste en evaluar la diferencia entre el dinero entrante y el saliente. Donde lo ideal sería que el valor arrojado en el resultado sea positivo.
• Rendimiento de los Activos. Recibe también el nombre de ROA y se emplea para conocer la rentabilidad de una empresa en base al retorno que obtiene a partir de sus activos.
• Tasa de Venta Directa. Se usa en empresas que manejan un inventario para contrastar el que se ha logrado vender, en contraste con el que se ha recibido.
• Margen de Utilidad Operativa. Es una métrica para conocer la “ganancia” de una organización antes de restar el pago de impuestos o intereses.
• Periodo Medio de Cobro. El cual es una métrica de cobranzas que se usa para conocer el lapso que se demora en obtener el pago de las facturas emitidas a clientes.
• Período Medio de Pago. En contraste con el anterior, el monitoreo de este KPI permite saber cuánto nos tardamos en pagar nuestras deudas a proveedores.
• Días de Cobertura de Efectivo. Un indicador clave, gracias al cual podemos saber si tenemos la solvencia para mantener las operaciones de la empresa en base al efectivo disponible. Para este cálculo se divide el saldo efectivo entre los gastos operativos diarios.

Estos son solo algunos de los muchos KPI que se ven en la gestión de tesorería. Su monitoreo es clave en el éxito de las empresas. Por ese motivo es vital contar con tecnología que nos permita centralizar la información, y tener un mejor control de esta data.