¿Qué es el DSO (Days Sales Outstanding) y cómo mejorarlo?

En 2023, más de 1,420 empresas en Colombia solicitaron acogerse a la Ley de Insolvencia, según datos de El Colombiano. Este aumento del 16.5 % con respecto a 2022 refleja las crecientes dificultades financieras que enfrentan las empresas, muchas de ellas debido a problemas en su flujo de caja y gestión de cuentas por cobrar. En este contexto, el Days Sales Outstanding (DSO) se convierte en un indicador clave para evaluar la eficiencia en la recuperación de ingresos y prevenir riesgos de liquidez. Pero ¿qué es exactamente el DSO y cómo se puede mejorar para fortalecer la estabilidad financiera de una empresa?

¿Qué vas a encontrar en este texto?

• ¿Qué es DSO?
• Importancia del DSO en Cobranza y Finanzas
• ¿Cómo se calcula el DSO?
• ¿Se puede mejorar el DSO?

¿Qué es DSO?

El Days Sales Outstanding (DSO), o días de ventas pendientes de cobro, es básicamente el tiempo que tarda una empresa en recibir el pago de sus ventas a crédito. Es como si prestaras dinero a un amigo y quisieras saber cuántos días tardará en devolvértelo.

Importancia del DSO en Cobranza y Finanzas

El DSO es un indicador clave para la estabilidad financiera de una empresa. Si es alto, significa que la empresa demora en recuperar su cartera, lo que puede afectar el flujo de caja y dificultar el cumplimiento de compromisos financieros. Si es demasiado bajo, podría indicar políticas de crédito demasiado rígidas, lo que podría limitar las ventas.

Monitorear esta métrica permite ajustar estrategias de cobranza y encontrar un equilibrio entre facilitar el pago a los clientes y mantener la liquidez del negocio. Una buena gestión del DSO ayuda a garantizar operaciones sin contratiempos y un crecimiento financiero sostenible.

¿Cómo se calcula el DSO?

Para calcular el DSO, se divide el total de cuentas por cobrar entre las ventas netas a crédito y luego se multiplica por 365 días. La fórmula es la siguiente:

DSO = (Cuentas por cobrar / Ventas netas a crédito) × 365

El cálculo suele hacerse al cierre del ejercicio contable y considera la información del balance general y el estado de resultados.

Ejemplo práctico de DSO:

Imaginemos una empresa de microcréditos en Colombia que otorga préstamos a pequeños emprendedores. Al cierre del año, tiene $500 millones de pesos en cuentas por cobrar y ventas netas a crédito por $2.500 millones de pesos. Aplicando la fórmula:

DSO = (500,000,000 / 2,500,000,000) × 365
 DSO = 73 días

Esto significa que, en promedio, la empresa tarda 73 días en recuperar el dinero de los créditos otorgados.

¿Se puede mejorar el DSO?

¡Sí! Puedes implementar diferentes estrategias para reducir el tiempo que demoran tus clientes en pagar. Aquí algunos consejos:

• Analiza y mejora tus políticas crediticias. Así podrás notar si los problemas de cartera en mora se deben a una mala definición de las condiciones de los créditos otorgados.
• Evalúa los antecedentes crediticios de tus clientes. De esa manera evitarás otorgar créditos a personas con un historial negativo, problemas de insolvencia o poca capacidad de pago.
• Optimiza tu proceso de facturación. Los errores en las facturas pueden ocasionar retrasos en los pagos. Automatizar el proceso te ayudará a garantizar que los datos y las fechas de emisión sean siempre correctos.
• Implementa un software de cuentas por cobrar. Reducirás los procesos manuales, evitarás errores humanos y disminuirás los costos operativos de la cobranza. Además, tendrás un mejor control de la cartera en tiempo real y de forma colaborativa.
• Desarrolla una estrategia de cobranza preventiva. Esto te permitirá anticiparte a posibles atrasos en pagos mediante recordatorios, incentivos por pagos anticipados y seguimiento constante.
• Simplifica los métodos de pago. Muchos problemas de cobranza se deben por sistemas de pago complicados. Asegúrate de ofrecer opciones rápidas e intuitivas. Si un cliente puede pagar en menos de dos minutos, reduces el riesgo de mora en tu cartera.
  
• Monitorea tu gestión de cobranza y el desempeño de tu equipo. No solo es importante el comportamiento de la cartera, sino también el trabajo de tus gestores de cobranza. Detectar errores o necesidades a tiempo te ayudará a mejorar tu tasa de recaudo.

Muchas empresas enfrentan problemas de liquidez sin darse cuenta de que el verdadero problema está en su gestión de cuentas por cobrar. Monitorear el DSO es clave para detectar errores a tiempo y tomar decisiones informadas. La buena noticia es que optimizarlo es posible con estrategias concretas como las que te hemos mencionado. Implementar un software de cobranzas puede marcar la diferencia en la eficiencia de tu proceso. ¡Conoce Moonflow y transforma la gestión de tus cuentas por cobrar!