Diferencias clave entre liquidez y rentabilidad en empresas

Según La República, entre el 2023 y el 2024 aproximadamente 183 mil empresas cerraron en Colombia debido a problemas de solvencia. La falta de solvencia de muchas empresas puede estar directamente relacionada con problemas de liquidez y rentabilidad, ya que una baja en la capacidad de generar ingresos suficientes para cubrir los costos operativos puede llevar rápidamente a la quiebra.

Aunque los términos “liquidez” y “rentabilidad” a menudo se emplean como sinónimos, lo cierto es que son conceptos distintos. Comprender sus diferencias es fundamental para lograr un mejor control de las finanzas empresariales. En esta publicación, te explicamos cuál es la diferencia entre liquidez y rentabilidad.

¿Qué vas a encontrar en este texto?

• ¿Qué es liquidez?
• ¿Qué es rentabilidad?
• ¿Liquidez y rentabilidad son lo mismo?
• ¿Cuáles son las principales diferencias entre liquidez y rentabilidad?
• ¿Se puede mejorar la liquidez y rentabilidad de empresas?

¿Qué es liquidez

La liquidez se entiende como la capacidad de un negocio para generar y disponer dinero que le permita cubrir sus gastos y costos en un corto plazo. Después de todo, si una empresa no puede pagar a sus proveedores y trabajadores no logrará seguir generando servicios o productos. 

Existen dos tipos de falta de liquidez que se pueden reconocer. Una es la falta de liquidez en los mercados, que ocurre cuando las condiciones del entorno dificultan la compra o venta de productos o servicios al precio esperado.. Por otro lado, están los problemas de liquidez de fondos, que se refieren a cuando, debido a una mala gestión, la empresa no dispone de los fondos para continuar sus operaciones.

¿Qué es rentabilidad?

Por otra parte, cuando hablamos de rentabilidad, nos referimos a la capacidad de un negocio para generar beneficios a partir de una inversión. Como sucede con la liquidez también existen diferentes tipos o indicadores de rentabilidad; por ejemplo, está la rentabilidad acumulada, que se refiere al monto total que se recupera tras una inversión realizada. Asimismo, está la rentabilidad económica, que se centra en evaluar si un negocio es capaz de generar ganancias a partir del dinero y activos invertidos. 

¿Liquidez y rentabilidad son lo mismo?

No, liquidez y rentabilidad no son lo mismo. La liquidez indica qué tan rápido un activo puede convertirse en efectivo sin afectar significativamente su valor, mientras que la rentabilidad representa la ganancia que una inversión puede generar.

Aquí hay un ejemplo para aclarar ambos conceptos:

Una empresa de distribución de alimentos en Colombia tiene 5000 millones de pesos en inventario (productos almacenados) y 500 millones de pesos en caja (efectivo disponible).

• Liquidez: Los 500 millones en caja son altamente líquidos porque pueden usarse de inmediato para pagar proveedores, sueldos o servicios. En cambio, los 5,000 millones en inventario no son líquidos, ya que vender todos esos productos rápidamente podría implicar descuentos o pérdidas.
• Rentabilidad: A pesar de que el inventario no es líquido, es rentable porque, al venderlo progresivamente, genera ingresos y utilidades. Supongamos que la empresa tiene un margen de ganancia del 20%, lo que significa que al vender esos productos obtendrá 1,000 millones de pesos en ganancias.

¿Cuáles son las principales diferencias entre liquidez y rentabilidad?

Las principales diferencias entre liquidez y rentabilidad son:

¿Se puede mejorar la liquidez y rentabilidad de empresas

Sí, tanto la liquidez como la rentabilidad de una empresa pueden mejorarse con estrategias adecuadas. Algunos consejos clave son: 

• Mejorar los procesos de cobro. Para reducir la tasa de morosidad y convertir en menos tiempo los activos en dinero líquido. 
  
• Tener un mejor control de los gastos y costos. Para evitar el derroche de dinero y usarlo de manera inteligente y estratégica.
  
• Implementa tecnología financiera. Que permita una gestión y control más eficiente de los procesos, reduciendo la tasa de errores humanos.
  
• Desarrollar estrategias que incrementen el margen de ganancia. Como el aumento de los precios, la diversificación de productos, la expansión del negocio.
  

Tanto la liquidez como la rentabilidad son fundamentales para la estabilidad y crecimiento de una empresa. Entender la diferencia entre ambos conceptos permite tomar mejores decisiones financieras y evitar problemas de solvencia. ¿Necesitas mejorar tus procesos e implementar tecnología? ¡Empieza con el mejor software de cobranza! Conoce Moonflow.