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Artículo por: Moonflow
Como parte de una eficiente gestión de las cuentas por cobrar, debes tener en cuenta tus ratios de cobranza. Se trata de unos indicadores financieros que permiten saber qué tan eficiente está siendo este proceso en tu negocio.
Para conocer tus ratios de cobranza necesitas tener en cuenta distintos indicadores cuyos valores se obtienen a partir de la aplicación de fórmulas específicas, aunque también podrías tener esta información, en forma más rápida y precisa si implementas un software de cobro.
En esta publicación de Moonflow te contamos más acerca de las ratios de cobranza.
¿Qué vas a encontrar en este texto?
Importancia de las ratios de cobranza
¿Cómo un software de cuentas por cobrar puede ayudarme con mis ratios de cobranza?
Importancia de las ratios de cobranza
Antes te hemos dado la definición de ratios de cobranza. Sin embargo, ¿por qué son importantes? Porque así puedes saber qué tan rápido obtienes el pago de tus cuentas por cobrar y disponer del efectivo que necesitas para solventar tus gastos corporativos: pago de proveedores, trabajadores, servicios, etc.
Si no tienes en claro tus ratios de cobranza, no puedes saber si necesitas hacer ajustes o mejoras para favorecer el recaudo. Un conocimiento claro de tu estado de cobranzas te permitirá tomar decisiones estratégicas que contribuyan al mantenimiento y crecimiento de tu empresa.
Tipos de ratios de cobranza
Como hemos mencionado con anterioridad los ratios de cobro comprenden una serie de indicadores que estén relacionados con la gestión de cobranza de una empresa. En ese sentido, si tenemos que enumerar los tipos de ratios de cobranza, nos encontramos con los siguientes:
1. Ratios de liquidez
Entre estos se encuentra el Período Promedio de Cobro (PPC), el cual permite que una empresa sepa cuánto tiempo se demora en cobrar una factura desde su emisión. La fórmula del PPC es la siguiente:
PPC = (cuentas por cobrar x días del año) / ventas anuales en cuenta corriente
Donde:- Cuentas por cobrar: El total de las cuentas pendientes de cobro.
- Días del año: Normalmente se utilizan 360 días para simplificar los cálculos.
- Ventas anuales en cuenta corriente: Las ventas realizadas a crédito durante el año.
Aquí un ejemplo:
Supongamos que la empresa "Préstamos Rápidos Perú" ofrece préstamos en línea y desea calcular su PPC para evaluar la eficiencia de su proceso de cobranza. Aquí los datos:
- Las cuentas por cobrar de esta empresa son de S/ 50,000
Sus ventas anuales en cuenta corriente son de S/ 500,000
Usaremos 360 días para facilitar el cálculo.
Sustituyendo los valores en la fórmula, obtenemos:
PPC = (50,000 * 360) / 500,000
PPC = 18,000,000 / 500,000
PPC = 36 días
Esto significa que, en promedio, "Préstamos Rápidos Perú" tarda aproximadamente 36 días en cobrar un préstamo desde su emisión
2. Ratios de gestión
Otra forma de tipificar los ratios de cobranza es por gestión; en este caso nos referimos a evaluar específicamente la eficiencia y efectividad de los procedimientos y prácticas de cobranza implementadas por la empresa. Estos ratios de gestión proporcionan información valiosa sobre cómo se están administrando las cuentas por cobrar y qué tan bien se están utilizando los recursos disponibles para garantizar un flujo de efectivo óptimo. Uno de los KPI que se tienen en cuenta aquí es el Ratio de Rotación de Cartera.
El Ratio de Rotación de Cartera se refiere a la frecuencia con la que la empresa convierte sus cuentas por cobrar en efectivo durante un período determinado. a fórmula para calcular el Ratio de Rotación de Cartera es:
Rotación de cartera = Ventas anuales en cuenta corriente / Cuentas por cobrar
Aquí un ejemplo:
La empresa Préstamos Rápidos Perú ha recopilado esta información en el último año, sobre su gestión de cobranzas:
- Ventas anuales en cuenta corriente: S/ 500,000
- Cuentas por cobrar: S/ 50,000
Utilizando la fórmula del Ratio de Rotación de Cartera:
Rotación de cartera = Ventas anuales en cuenta corriente / Cuentas por cobrar
Podemos calcular el Ratio de Rotación de Cartera de la siguiente manera:
Rotación de cartera = 500,000 / 50,000
Rotación de cartera = 10
Este resultado puede ser considerado como positivo porque indica que la empresa "Préstamos Rápidos Perú" convierte sus cuentas por cobrar en efectivo aproximadamente 10 veces durante el período de un año.
¿Cómo un software de cuentas por cobrar puede ayudarme con mis ratios de cobranza?
Un sistema de cobranzas automatizado te será de gran ayuda para mejorar tus ratios de cobranza al optimizar la gestión de tus cuentas pendientes. Con su implementación, podrás agilizar el seguimiento de facturas, enviar recordatorios de pago de manera oportuna y automatizada, y monitorear el estado de tus cuentas por cobrar en tiempo real.
Al reducir los tiempos de procesamiento y eliminar errores humanos, como los ingresos duplicados o incorrectos, aumentarás la eficiencia de tu proceso de cobranza. Esto se traduce en una mejora significativa en el tiempo de recuperación de los pagos y, por ende, en una mejoría de tus ratios de cobranza.
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