¿Cuáles son ratios financieros de una empresa? Qué tipos existen

El término ratio financiero muchas veces se usan como sinónimos de indicadores de cobranza, sin embargo ¿son lo mismo? Y si no lo son ¿qué tipos de ratios financieros existen? En esta publicación de Moonflow, software de cobranza te lo contamos.

¿Qué vas a encontrar en este texto?

• ¿Qué son los ratios financieros?
• Tipos de ratios financieros que debes considerar
  • 1. Ratios financieros de liquidez
  • 2. Ratios financieros de gestión
  • 3. Ratios financieros de endeudamiento
  • 4. Ratios financieros de rentabilidad

¿Qué son los ratios financieros?

No está mal decir que los ratios financieros de una empresa son indicadores, ya que son una variedad de estos últimos. Sin embargo, no todos los indicadores son ratios financieros. Para que califiquen como tal deben tener un carácter cuantitativo y comparable (y esto incluye los ratios de cobranza).

Básicamente, los ratios son indicadores que comparan dos variables en diferentes períodos. Esto permite que se logren identificar tendencias. Para que su grado de eficacia sea aún mejor, lo ideal es abordar más de dos períodos en la comparación. 

Tipos de ratios financieros que debes considerar

La definición de los ratios financieros de una organización va a depender de los intereses de ésta; sin embargo, podemos clasificarlos en cuatro tipos para comprenderlos mejor: 

1. Ratios financieros de liquidez

El conjunto de ratios financieros de este segmento tiene como propósito medir la capacidad de una empresa para poder cumplir con sus obligaciones financieras, utilizando sus activos más líquidos, tales como efectivo, cuentas por cobrar e inventarios que se puedan convertir rápidamente en efectivo.

Algunos de los ejemplos de ratios financieros de liquidez que podemos considerar son: 

• Ratio de liquidez general, que permite saber si la empresa tiene el dinero para pagar deudas a corto plazo. Para esto se dividen los activos corrientes entre los pasivos corrientes.
• Ratio de prueba ácida que es parecido al anterior, con la diferencia de que aquí se restan los activos que forman parte del inventario.
• Ratio de capital de trabajo, que contempla la capacidad financiera de la empresa para cubrir sus gastos en corto plazo, en este caso, también se consideran los activos y pasivos corrientes, pero la ecuación que se realiza es una resta.
  

2. Ratios financieros de gestión

La evaluación de estos indicadores permite saber a los gestores financieros cómo marcha la gestión de la empresa en su totalidad. Para eso contemplan indicadores generales y propios de distintas áreas. Algunos de ellos son: 

• Ratio de rotación de cartera, también llamado rotación de cuentas por cobrar, que aborda el tiempo que tarda la empresa en comprar la deuda de un cliente.
• Rotación de inventario, que mide el tiempo que demora un producto de la compañía en volverse efectivo.
• Rotación de cuentas por pagar, el cual contempla el tiempo que demora la empresa en pagar la deuda con proveedores.
  

3. Ratios financieros de endeudamiento

A menudo las empresas solicitan financiamiento externo para sus operaciones, en este caso es necesario considerar los diferentes indicadores de endeudamientos. De esa forma se puede saber si la deuda es superior a los ingresos o puede afectar el patrimonio.  Existen dos indicadores aquí, los de corto plazo que considera el pasivo corriente entre el patrimonio neto; y los de largo plazo, que abarca el pasivo no corriente. 

4. Ratios financieros de rentabilidad

Sirven para evaluar la capacidad de una organización para poder generar ganancias o retornos.  Algunos indicadores clave aquí son:

• Margen de utilidad bruta que considera los ingresos totales a los cuales se restan los costos de los bienes brutos.
• Rentabilidad sobre recursos propios (ROE) el cual contempla factores como el beneficio neto y el patrimonio neto. Se divide el primero entre el segundo y se multiplica por 100 para obtener el valor final.

Conocer los ratios financieros de una organización es clave para evaluar su salud corporativa. Esto ayuda a tomar decisiones estratégicas a tiempo que representen mejor y contribuyan con el crecimiento. ¿Quieres mejorar tus ratios de cobranza? ¡Empieza implementando Moonflow!