10 indicadores financieros que necesitas conocer

Los indicadores financieros son métricas que las empresas deben tener en cuenta para medir qué tan eficiente está siendo la administración financiera. Para que el seguimiento y medición sea menos complejos, muchas recurren al uso de softwares corporativos que den accesos a dashboards con KPIs actualizados, como sucede con los software de cobranzas.

Aunque existen diferentes métricas que una organización puede considerar, en esta publicación compartimos una lista de los 10 indicadores financieros principales. 

¿Qué vas a encontrar en este texto?

• 1. Margen Bruto
• 2. Margen Neto
• 3. Retorno de inversión
• 4. ROE
• 5. Razón corriente
• 6. Prueba ácida
• 7. Rotación de cuentas por cobrar
• 8. ROA
• 9. Endeudamiento total
• 10. Rotación de cuentas por pagar 

1. Margen Bruto

Este indicador permite saber a la empresa la cantidad de ganancias que genera sin descontar los impuestos. En ese sentido, la fórmula que emplea es: 

Este es un indicador importante para saber qué tan rentable es la organización. Mientras más alto sea, mejor será la rentabilidad de la empresa ante potenciales inversionistas o entidades bancarias ante las cuales se solicite financiamiento. 

2. Margen Neto

Este KPI es similar al anterior, con la diferencia de que en vez de la Ganancia Bruta se usa la Ganancia Neta, es decir aquella ganancia bruta a la que se han restado los gastos de la organización.  La fórmula del margen neto es:

3. Retorno de inversión

El ROI es un indicador financiero que permite saber cuánto obtiene una empresa por cada inversión realizada. Para poder obtener el ROI hay que restar el costo (inversión) al beneficio (ingreso) y luego dividirlo entre el costo (inversión).

Aquí un ejemplo, supongamos que una empresa invierte 500 soles en publicidad online y obtiene 800 soles en ingresos adicionales como resultado de esta inversión. ¿Cuál sería su ROI?

Como observamos en la ecuación, al aplicar la fórmula el resultado sería del 60%, el cual es positivo para la organización. 

4. ROE

Este indicador financiero se refiere a la rentabilidad que genera una empresa frente al patrimonio invertido.

La fórmula que se emplea es:

Aquí un ejemplo:

Si una empresa tiene un beneficio neto de 100,000 soles y un patrimonio neto de 500,000 soles, el ROE sería:

5. Razón corriente

Es también conocido como índice de liquidez corriente y se refiere a la capacidad que tiene una organización para cubrir sus obligaciones económicas en el corto plazo, sin requerir financiamiento externo. Para poder saber cuál es la razón corriente de una organización se necesita contar con información de los activos y pasivos corrientes.  La fórmula es:

Un resultado favorable debería ser igual o mayor a 1. Si es 1 significa que la empresa puede cubrir sus gastos con sus ganancias. Mientras que si es superior es un indicador de solvencia.

6. Prueba ácida

Se le conoce además como índice de liquidez inmediata, es similar al anterior, con la diferencia de que aquí no se consideran los inventarios. La fórmula es: 

7. Rotación de cuentas por cobrar

Este es un indicador de la gestión de cobranzas que mide qué tanto tarda una organización en recuperar el pago de deudas de clientes.  Mientras más alto sea el resultado más eficiente es el proceso de cobranza de la empresa. La fórmula que se usa aquí es la siguiente:

Aquí un ejemplo: Supongamos que una empresa tiene ventas netas a crédito de 500,000 soles durante el año y un promedio de cuentas por cobrar de 100,000 soles.

La rotación de cuentas por cobrar es 5, lo que significa que la empresa convierte sus cuentas por cobrar en efectivo 5 veces al año.

8. ROA

Son las siglas para Rendimiento sobre Activos y como su nombre indica mide qué tan rentable es una empresa en contraste con sus activos. La fórmula que se emplea es:

Aquí un ejemplo: Supongamos que una empresa tiene un beneficio neto de 50,000 soles y sus activos totales promedio durante el año fueron de 500,000 soles.

El ROA es del 10%, lo que significa que la empresa está generando un retorno de 10 céntimos por cada sol invertido en activos.

9. Endeudamiento total

Este indicador permite saber la relación que existe entre el dinero obtenido por financiamiento y los recursos propios. Por eso contempla variables como los Pasivos Totales y Patrimonio Neto. La fórmula para calcularlo es:

Si una empresa tiene un pasivo total de 500,000 soles y un patrimonio neto de 1,000,000 soles, el ratio de endeudamiento sería:

10. Rotación de cuentas por pagar

La rotación de cuentas por pagar es un indicador que permite saber qué tan rápido tu empresa paga sus deudas. La fórmula que se usa es: 

Con estos indicadores financieros ejemplos podrás hacer los primeros cálculos para conocer qué tan bien marcha la salud financiera de tu organización. El proceso podría ser más simple con software especializado. Empieza mejorando tus cobranzas con Moonflow y ten el control de tus indicadores de cartera.