Riesgo crediticio. Definición, fórmula y cómo mitigarlo

El riesgo crediticio o riesgo de crédito se refiere a riesgo financiero que se da en empresas que ofrecen crédito a sus clientes. El riesgo existe porque hay probabilidad de que el cliente (deudor) no cumpla con sus obligaciones. Es decir: no pague la deuda. En este posible escenario la empresa acreedora podría padecer problemas de insolvencia.

Entre las funciones de un gerente de crédito y cobranza se encuentra la previsión y cálculo del riesgo crediticio. Ya que de esa manera se pueden tomar medidas para minimizar las pérdidas potenciales. El uso de tecnología como programas de validación de antecedentes resultan útiles antes del otorgamiento de créditos para mitigar riesgos. Y una vez dados, un software de cobro suele ser una herramienta útil para una mejor gestión de la cartera.

¿Qué vas a encontrar en este texto?

 Tipos de riesgo crediticio 

Indicadores de riesgo crediticio

Nivel Medio de Pérdida Crediticia o Pérdida Anticipada

¿Cómo mitigar el riesgo crediticio? 

Tipos de riesgo crediticio

Ahora que tienes una noción más clara de qué es el riesgo de crédito, es importante mencionar qué tipos existen.

Estos son: 

• Riesgo de migración o de calificación: Se refiere al riesgo de que el puntaje crediticio del deudor baje. En este caso, hay un mayor riesgo de incumplimiento en sus pagos, ya que ha demostrado retrasos que han afectado su score crediticio.
• Riesgo de impago: Este es el riesgo más común al otorgar crédito y se refiere a la probabilidad de que el deudor no pague la deuda.
  
• Riesgo de exposición: Este riesgo representa el grado de incertidumbre que enfrenta una empresa debido a cambios en el mercado o en la economía del deudor, lo que puede ocasionar el retraso u omisión de sus pagos.
• Riesgo de tasa de recuperación: Este riesgo se presenta cuando el deudor ofrece una garantía para avalar su crédito. El riesgo radica en la posibilidad de que dicha garantía pierda valor. En caso de que el acreedor la reclame e intente venderla, podría resultar muy difícil o no obtener el precio necesario para cubrir el valor de la deuda.

Además de los riesgos mencionados, se pueden considerar el riesgo de crédito individual, y el riesgo de cartera o portafolio.

Indicadores de riesgo crediticio

Existen indicadores que podemos considerar para medir el riesgo crediticio. Sin embargo, en general estos varían entre las empresas en base a diferentes factores difíciles de estandarizar.  Aun así, hay algunos términos que son frecuentes al hablar de indicadores de riesgo crediticio; por ejemplo:

Nivel Medio de Pérdida Crediticia o Pérdida Anticipada

También conocido como el cálculo de la pérdida esperada y permite saber cuánto es lo que se puede perder en caso de que los clientes incumplan con el pago de la deuda. La fórmula que se aplica para obtener este indicador es:

Pérdida Anticipada = Exposición * Probabilidad de Incumplimiento * (1 – Tasa de Recuperación)

Donde:

• Exposición: Es el dinero que se espera recibir por el crédito antes de que el deudor incurra en impagos.
• Probabilidad de incumplimiento:  Es la posibilidad de incumplimiento.
• Tasa de recuperación: Es la cantidad de dinero que se puede recuperar en caso el deudor no pague. 
  

En ese sentido (1- Tasa de recuperación) en la fórmula expuesta, se refiere al porcentaje de la deuda que no se podrá recuperar.

Pongamos un ejemplo:

Imaginemos que un banco ha otorgado un préstamo de $100,000 a un cliente. Para estimar la pérdida esperada (PE) en caso de que el cliente no pague, el banco usa la siguiente información:

• Exposición (E): $100,000 (el monto total del préstamo).
• Probabilidad de Incumplimiento (Pi): 10% (el banco cree que hay un 10% de probabilidad de que el cliente no pague).
• Tasa de Recuperación (r): 40% (el banco estima que si el cliente no paga, aún podría recuperar el 40% del préstamo).

La fórmula para la pérdida esperada es:

PE = E * Pi * (1 - r)

Reemplazando los valores:

PE = $100,000 * 0.10 * (1 - 0.40)

PE = $100,000 * 0.10 * 0.60

PE = $6,000

En este caso, el banco espera perder $6,000 si el cliente no paga el préstamo. Esta estimación ayuda al banco a entender el riesgo asociado con otorgar este crédito.

¿Cómo mitigar el riesgo crediticio?

Existen varias estrategias efectivas para reducir el riesgo asociado al otorgamiento de créditos:

1. Establecer políticas de crédito conservadoras: Crear lineamientos estrictos que aseguren la concesión de créditos solo a clientes con un perfil adecuado.
2. Validar antecedentes crediticios: Realizar una evaluación exhaustiva de los antecedentes y otorgar créditos únicamente a clientes con un puntaje crediticio aceptable.
3. Definir y aplicar políticas de cobranza: Desarrollar y poner en práctica procedimientos claros para la recuperación de deudas.
4. Monitorear el proceso de recuperación: Llevar un seguimiento continuo del proceso de cobranza para asegurar su efectividad.
5. Incorporar tecnología en el seguimiento: Utilizar herramientas tecnológicas que faciliten la supervisión y el control de la cartera, optimizando el proceso de recuperación.

Como has podido ver, el otorgamiento de créditos no está exento de riesgos. Identificarlos es fundamental para estar preparados y tomar las medidas necesarias que aseguren la salud financiera de la empresa. Reduce parte de los riesgos con un buen control de tus cobranzas, implementa un software de cuentas por cobrar.