Qué son los indicadores financieros y cuáles son los principales

¿Cuándo fue la última vez que revisaste tus indicadores financieros? El monitoreo de los índices financieros no debe ser una actividad que se realice solo una vez al año; sino que debe formar parte de las acciones constantes de tu organización. Con un control más cuidadoso de los indicadores financieros de una empresa se pueden reducir riesgos, solucionar amenazas y aprovechar oportunidades. pueden reducir riesgos, solucionar amenazas y aprovechar oportunidades.

En esta publicación de Moonflow, software de cuentas por cobrar te contamos más acerca de estas métricas, cuáles son los indicadores financieros más importantes y te brindamos algunos ejemplos. 

¿Qué vas a encontrar en este texto?

• ¿Indicadores financieros qué son?
• Indicadores financieros importancia
• Indicadores financieros ejemplos por tipos
  
  • Indicadores financieros de liquidez
  • Indicadores financieros de endeudamiento
• ¿Cómo la tecnología puede ayudar a tener un mejor control de los indicadores financieros?

¿Indicadores financieros qué son?

Los indicadores financieros, también conocidos como ratios o métricas financieras, son herramientas clave para analizar y medir aspectos específicos de las finanzas de una organización. Estos indicadores representan datos cuantitativos que permiten evaluar la situación económica, la rentabilidad y la eficiencia de una empresa.

Indicadores financieros importancia

Aunque cada organización puede definir su propio conjunto de KPI (Key Performance Indicators) financieros, su objetivo principal es ofrecer una visión clara y objetiva sobre el desempeño financiero, ayudando a quienes tienen en su poder la toma de decisiones, a identificar áreas de mejora, así como a desarrollar estrategias más eficaces.

En general, los indicadores financieros se comparan entre períodos para evaluar la evolución de las métricas. Del mismo modo, se pueden utilizar los KPI de una organización para compararlos con otra de la misma industria y conocer cómo se encuentra frente a su competencia. 

Indicadores financieros ejemplos por tipos

Si bien los indicadores financieros pueden variar según los intereses de cada empresa, podemos mencionar algunos más comunes a partir de su tipo o clasificación. 

Indicadores financieros de liquidez

Se trata de un grupo de indicadores que ayudan a medir si una empresa tiene los fondos suficientes para hacer frente a sus compromisos financieros a corto plazo, sin tener la necesidad de sacrificar activos permanentes. 

Algunos indicadores financieros de liquidez comprenden: 

• Liquidez corriente: se encuentra entre los indicadores financieros a corto plazo, para calcularlo se considera tanto el activo como el pasivo circulante; es decir, en el primer caso tiene en cuenta los recursos de la empresa que se espera convertir en efectivo dentro del ciclo operativo, como caja, cuentas por cobrar e inventarios mientras que, en el segundo los compromisos económicos que la organización debe saldar en el corto plazo.
• Liquidez seca: En este caso arrojará un valor inferior que el anterior, puesto que no se contempla el stock dentro del activo corriente. 
  
• Liquidez inmediata: El indicador sólo contempla los activos disponibles de la organización, por lo que no se contempla las cuentas por cobrar sino lo que se tiene en las cuentas de la empresa.  Este monto se divide entre el pasivo circulante para reconocer la liquidez inmediata.
  
• Liquidez general: También se obtiene al dividir los activos entre los pasivos; sin embargo, en este caso se tiene en cuenta tanto los activos circulantes como los realizables; así como los pasivos circulantes como los no circulantes.

Indicadores financieros de endeudamiento

Se utilizan para conocer el total de activos que son financiados con dinero que no pertenece a la empresa. Del mismo modo, para saber la capacidad de la empresa para adquirir y cumplir con nuevos préstamos o créditos. Como en el caso anterior, también existen diferentes métricas que se pueden considerar, por ejemplo: 

• Razón o relación de deuda sobre capital: Cuyo cálculo implica dividir la deuda total entre el patrimonio total aportado por los accionistas. El objetivo de esta métrica es medir qué proporción de los recursos utilizados para financiar las operaciones provienen de deuda en comparación con el capital propio. 
• Cobertura de intereses: Mediante el cual se mide la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones antes de que se reste al total de impuestos u otros gastos. El propósito de contemplarla en los reportes es conocer la posición financiera de la empresa para afrontar los costos asociados con su deuda.

Otros indicadores que se pueden considerar en este campo son la relación deuda/activos, la relación deuda neta/EBITDA, así como el índice de solvencia.  

Los indicadores de cobranza también son otro tipo de indicador financiero que se debe tener en cuenta si se venden u ofrecen servicio o producto a crédito. En esta publicación de Moonflow te compartimos más información sobre estos KPI → ¿Qué son los indicadores de cobranza?

¿Cómo la tecnología puede ayudar a tener un mejor control de los indicadores financieros?

La tecnología ayuda a tener un mejor control de los indicadores financieros al automatizar la recopilación y análisis de datos, generar reportes en tiempo real, y facilitar la integración de sistemas contables y de gestión. Esto permite a las empresas monitorear su desempeño financiero de manera más precisa, identificar riesgos y oportunidades rápidamente; así como tomar decisiones basadas en datos e información actualizada.

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