Morosidad: definición, importancia y consecuencias

La morosidad es un término que deben tener muy presente las empresas con cuentas por cobrar. Pero ¿qué es la morosidad? En específico, hablando de cobranza, se refiere al retraso o falta de puntualidad en el pago de facturas por parte de los clientes. Y es un riesgo que asumen todas las empresas que ofrecen crédito a su cartera. 

Si bien es un riesgo consciente, existen estrategias que pueden ayudar a reducir la tasa de morosidad; como la implementación de un software de cobranzas automatizado, con el cual tener un mejor control de la cartera, automatizar tareas de cobranza, etc.

En esta publicación, no solo responderemos a la pregunta "morosidad ¿qué es?", sino que también exploraremos las consecuencias que los pagos atrasados de clientes pueden traer a las finanzas de tu negocio.

¿Qué vas a encontrar en este texto?

La morosidad: definición e importancia en las empresas

Consecuencia de la morosidad

1. Problemas en el flujo de caja 

2. Aumento de los costos de producción 

3. Falta de dinero para el crecimiento de la empresa

4. La reputación de la empresa podría verse dañada

¡Haz mejoras, evita el cierre por alta tasa de morosidad! 

La morosidad: definición e importancia en las empresas

Como hemos mencionado al inicio la morosidad es el retraso en el pago de una factura u obligación. En cuanto a su importancia, esta recae en que, sin el pago puntual, la empresa no cuenta con el dinero planificado para cumplir sus obligaciones en el corto plazo. Pongamos un ejemplo de morosidad afectando las finanzas de una empresa:

Imaginemos que una clínica en Santiago ofrece seguros médicos y tiene un total de 100 clientes. Cada cliente paga una póliza mensual de $80,000 CLP, lo que representa un ingreso mensual total de $8,000,000 CLP para la clínica. Sin embargo, actualmente la clínica enfrenta un problema significativo de morosidad, con más del 30% de sus cuentas en mora.

Esto significa que alrededor de 30 clientes no han pagado sus pólizas durante al menos un mes. Si cada uno de estos clientes debe $80,000 CLP, la clínica tiene un total de $2,400,000 CLP en pagos pendientes.

Este monto de $2,400,000 CLP representa un impacto considerable en el flujo de caja de la clínica, que depende de estos ingresos para cubrir gastos operativos esenciales como el pago de sueldos, la compra de insumos médicos y el mantenimiento de equipos. Con una parte significativa de sus ingresos bloqueada en cuentas en mora, la clínica podría enfrentar problemas para cubrir sus obligaciones diarias.

Consecuencia de la morosidad

En el ejemplo que hemos dado hemos puesto algunas de las consecuencias que la morosidad trae a una empresa. Sin embargo, aquí las abordaremos con más detalle:

1. Problemas en el flujo de caja

El flujo de caja se refiere a los ingresos y egresos que tiene una empresa en un determinado período. Por ejemplo, un mes, un trimestre o un año, etc. Cuando hay cuentas en mora, y estas son altas, una de las consecuencias que puede enfrentar la empresa, como se observó en el ejemplo, son problemas de liquidez para solventar sus propios gastos.

Pero este solo la superficie del problema, involucra más. Ya que muchos de estos gastos permiten el funcionamiento del negocio. Sin dinero no es posible pagar a los trabajadores ni a los proveedores, lo que ocasionaría que la empresa frene sus operaciones o busque financiamiento para continuar con ellas.

2. Aumento de los costos de producción

¿Qué pasa si una empresa no paga a tiempo a sus proveedores o acreedores? Al igual que con los clientes que no pagan a tiempo, la empresa incurre en recargos por morosidad. En este sentido, las empresas con una alta tasa de morosidad en su cartera de clientes también corren el riesgo de aumentar sus costos de producción. Al pagar con retraso a sus proveedores, tendrán que asumir los costos de intereses por morosidad con ellos.

Por ejemplo, supongamos que la clínica del ejemplo inicial debe pagar a su proveedor de insumos médicos $2,000,000 CLP con un plazo de 30 días. Si la clínica se retrasa en el pago e incurre en un recargo del 4% por morosidad, deberá pagar $80,000 CLP adicionales ($2,000,000 CLP x 4%). Estos recargos pueden aumentar si la clínica tiene varios proveedores con pagos atrasados, lo que eleva sus costos operativos y afecta su flujo de caja.

3. Falta de dinero para el crecimiento de la empresa

Si debido a la alta tasa de morosidad una empresa no tiene dinero para lidiar con el pago de trabajadores y proveedores, menos para invertir en nuevos proyectos o mejoras en el negocio. Esto hace que la morosidad retrase el crecimiento de una organización, perdiendo así también ventaja sobre su competencia.

Volviendo a nuestro ejemplo, la clínica mencionada, con una alta tasa de morosidad, planea implementar un área de diagnóstico por imagen para expandir sus servicios y atraer nuevos pacientes. Sin embargo, debido a los retrasos en los pagos de los clientes, la clínica enfrenta dificultades financieras que le impiden cubrir el costo de adquisición e instalación del nuevo equipo.

4. La reputación de la empresa podría verse dañada

¿Qué más se puede sumar a las consecuencias de la morosidad para las empresas? ¡El daño a su reputación! Un aumento en la tasa de morosidad puede desencadenar un efecto dominó negativo en las finanzas empresariales.

Cuando una empresa enfrenta problemas de liquidez debido a la morosidad, no solo afecta su capacidad para cumplir con los pagos a proveedores, sino que también puede deteriorar esas relaciones. Por ejemplo, si una clínica no paga a tiempo a sus proveedores de insumos médicos, estos pueden decidir limitar el suministro o exigir pagos por adelantado en el futuro, perjudicando el flujo de operaciones de la clínica.

Además, la falta de fondos suficientes para pagar a todos los empleados a tiempo puede generar insatisfacción y desmotivación entre el personal. Los empleados pueden percibir la situación como un signo de inestabilidad, lo que puede llevar a una alta rotación de personal, una baja moral y una disminución en la calidad del servicio. La percepción de inestabilidad también puede extenderse al público y a los clientes potenciales, quienes pueden dudar de la capacidad de la empresa para cumplir con sus compromisos, dañando así la imagen de la empresa tanto interna como externamente.

¡Haz mejoras, evita el cierre por alta tasa de morosidad!

Como has podido observar, hay consecuencias graves de una alta tasa de morosidad en las cuentas por cobrar. Por eso es importante tener una buena gestión y un monitoreo constante de la cartera. La implementación de un software de cobranzas también resulta útil para reducir costos operativos de cobranza y mejorar el recaudo. Te invitamos a conocer más sobre Moonflow y cómo puede ayudarte a reducir la tasa de morosidad de tu cartera.