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Artículo por: Moonflow
Estar al tanto de los indicadores financieros es clave para el crecimiento de tu negocio. Si bien hay varios que debes tener en cuenta, en esta oportunidad queremos centrarnos en los ratios de tesorería. En Moonflow, software de cobro estamos familiarizados con esta métrica, ya que, después de todo, una eficiente gestión de las cobranzas favorece el ratio de tesorería. En esta publicación te contamos más sobre este conjunto de indicadores.
¿Qué vas a encontrar en este texto?
¿Qué es el ratio de tesorería?
¿Por qué es importante el ratio de tesorería?
¿Cómo calcular el ratio de tesorería ejemplo?
¿Cómo analizar el ratio de tesorería?
¿Qué es el ratio de tesorería?
El ratio de tesorería es un indicador financiero fundamental que revela la capacidad de tu empresa para cumplir con sus obligaciones de pago más inmediatas. Se calcula teniendo en cuenta el efectivo disponible y otras formas de activos líquidos, como depósitos bancarios a la vista. Otro factor que se considera son las obligaciones a corto plazo que tu empresa debe enfrentar.
Ejemplo de ratio de tesorería
Para entenderlo mejor, imagina que tu empresa tiene una serie de deudas y facturas que vencen en un plazo muy cercano, digamos dentro de un mes. El ratio de tesorería evalúa si la empresa cuenta con suficiente efectivo y activos líquidos para cubrir estas obligaciones sin problemas. En esencia, nos da una idea de cuán preparada está tu empresa para afrontar sus compromisos financieros más inmediatos.
¿Por qué es importante el ratio de tesorería?
Este ratio es crucial porque la falta de liquidez puede poner en peligro la supervivencia de tu negocio. Si no puedes pagar tus deudas a tiempo, podrías enfrentar problemas como la falta de confianza de los proveedores, sanciones por parte de las autoridades fiscales o incluso la quiebra.
¿Cómo calcular el ratio de tesorería ejemplo?
Como te hemos mencionado antes, hay dos factores que se consideran para hacer el cálculo del ratio de tesorería: tus activos líquidos y las deudas de tu negocio.
En ese sentido, debemos partir por identificar cuáles son tus activos líquidos. Esto son:
- El efectivo que tienes en caja.
- Los saldos de tus cuentas corrientes.
- Tus valores negociables en la bolsa.
- Efectos negociables.
- Las cuentas por cobrar en un corto plazo.
Para conocer con exactitud estos últimos, te será de suma ayuda disponer de un software de cuentas por cobrar. Gracias a ellos, puedes tener un reporte más claro y fidedigno de las cuentas por cobrar a corto plazo con menos probabilidad de caer en mora. ¡Echa una mirada a las funcionalidades de Moonflow – software de cobranzas para implementarlo en tu negocio!
En cuanto a las deudas que tu empresa necesita cubrir. Aquí también debes considerar aquellas dentro del mismo período de plazo que has tenido en cuenta para tus activos líquidos.
Ratio de tesorería fórmula
Con la información de arriba lista, lo que sigue es aplicar la fórmula de ratio de tesorería, la cual es la siguiente:
Ratio de Tesorería =(realizable + disponible)/ pasivo corriente
Donde:
- Realizable representa la suma de tus activos que pueden convertirse en efectivo.
- Disponible corresponde al efectivo disponible inmediatamente de tu negocio.
- Pasivo corriente se refiere a las obligaciones financieras de tu organización.
Caso de uso:
Supongamos que tenemos una empresa de préstamos online en Perú llamada Préstamos Fácil que desea evaluar su liquidez utilizando el ratio de tesorería.
La empresa ha recopilado los datos necesarios:
- Realizable: S/ 100,000
- Disponible: S/ 50,000
- Pasivo Corriente: S/ 70,000
Por lo tanto, podemos aplicar la fórmula antes mencionada:
Ratio de Tesorería =(realizable + disponible)/ pasivo corriente
Ratio de Tesorería = (S/ 100,000 + S/ 50,000)/ S/ 70,000
Ratio de Tesorería = S/ 150,000/ S/ 70,000
Ratio de Tesorería = 2,14
¿Cómo analizar el ratio de tesorería?
El análisis se basará en el resultado obtenido al aplicar la fórmula del ratio de tesorería. En general, se recomienda que este ratio sea siempre mayor a 1, ya que indica que la liquidez esperada por la empresa es superior a sus deudas.
Esto sugiere que la empresa tiene más activos líquidos disponibles que obligaciones financieras a corto plazo. Cuanto mayor sea el ratio, mayor será la capacidad de la empresa para hacer frente a sus compromisos financieros sin depender de la obtención de nuevos ingresos o financiamiento externo.
Por otro lado, un ratio inferior a 1 podría indicar dificultades para cumplir con las obligaciones financieras a corto plazo, lo que podría requerir medidas correctivas por parte de la empresa para mejorar su posición de liquidez.
Ejemplo de análisis del ratio de tesorería
En el caso del ejemplo de Préstamos Fácil, observamos que el ratio de tesorería es de aproximadamente 2.14. Esto significa que por cada sol de deuda a corto plazo que la empresa tiene, dispone de S/ 2.14 en activos líquidos para cubrir esa deuda.
Como en términos generales, un ratio superior a 1 indica que la empresa tiene suficientes activos líquidos para cubrir sus obligaciones a corto plazo, podemos decir que Préstamos Fácil parece tener una buena capacidad para cumplir con sus compromisos financieros más inmediatos, en Perú, y en moneda nacional.
Ahora que sabes más sobre el ratio de tesorería y su importancia, te invitamos a implementar Moonflow, nuestro software especializado en la gestión de cuentas por cobrar. Con Moonflow, podrás mejorar tu tasa de recaudo, reducir la cantidad de cuentas en mora y aumentar la liquidez de tu negocio. ¿Te interesa conocer más? ¡Agenda una demostración hoy mismo!
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