Indicadores clave de cobranza que debes medir

Según el portal Emprendedores, el 81% de las empresas españolas tienen pagos pendientes de cobro. Esto ocasiona que, en promedio, el dinero que se les debe a las empresas en España sume más de 1,3 billones de euros. La alta tasa de morosidad es un riesgo de liquidez para los negocios; de hecho, según indica el mismo medio, casi un 40% de estas organizaciones han tenido que usar sus propios ingresos para pagar sus deudas pendientes. Una mejor gestión de cobro en la que  supervisen los indicadores de cobranza hubiera sido crucial para reducir el margen de morosidad. De hecho, muchas de las empresas afectadas lamentan no haber mejorado sus prácticas de cobro, en su momento.

¿Qué vas a encontrar en este texto?

• Indicadores de cobranza en una empresa
  • 1. Plazo medio de cobro
  • 2. Coste de cobranza
  • 3. Eficacia de la cobranza 
  • 4. Eficacia de la gestión de cobranza
  • 5. Índice de cuentas por cobrar

Indicadores de cobranza en una empresa

¿Consideras que tienes problemas en tu gestión de cobro? Además de digitalizar tu proceso de cobranzas para un mejor control del envío de facturas y recordatorios, así como seguimiento de las cuentas por cobrar, es importante la implementación de software de cobranzas para poder hacer seguimiento a indicadores de cobranza.

Los indicadores de gestión de cobranza son métricas clave que permiten saber a tu empresa qué tan bien está desarrollando la gestión y, del mismo modo, evaluar el riesgo de morosidad para desarrollar estrategias que lo mitiguen.

Algunos de los indicadores de gestión de cartera que debes tener en cuenta son los siguientes:

1. Plazo medio de cobro

También conocido como Período Promedio de Cobro, esta métrica indica el tiempo que tarda una empresa en recibir el pago de sus clientes tras haberles otorgado crédito. Para calcularlo, se divide el saldo medio de cuentas por cobrar entre las ventas netas a crédito y, posteriormente, se multiplica por el número de días del período evaluado.

Ejemplo:

Si una empresa tiene un saldo medio de cuentas por cobrar de 50.000 euros y sus ventas netas a crédito en el período han sido de 200.000 euros, con un período de evaluación de 30 días, el cálculo sería:

(50.000/200.000)×30=7.5 días

Esto significa que, de media, la empresa tarda 7,5 días en recuperar el dinero de sus ventas a crédito.

2. Coste de cobranza

Este indicador permite a la empresa conocer cuánto está invirtiendo en la gestión de cobros en relación con la cantidad de dinero recaudado. Para evaluar si el costo de cobranza es aceptable, se debe comparar el gasto total en cobranza con el monto recuperado en un período determinado.

Lo ideal es que este costo no supere el 10 % de la cantidad recaudada, ya que un porcentaje mayor podría indicar ineficiencias en el proceso o un gasto excesivo en recursos para recuperar deudas.

Ejemplo:

Si en un mes una empresa recauda 100.000 euros y ha invertido 8.000 euros en gestión de cobros, el cálculo sería:

(8.000 / 100.000) × 100 = 8 %

En este caso, el coste de cobranza es del 8 %, lo que indica que la empresa mantiene un nivel de gasto eficiente dentro del margen recomendado.

 3. Eficacia de la cobranza

Este indicador mide el desempeño del equipo de cobranza y permite determinar si la gestión de cobros está siendo eficiente o si es necesario implementar mejoras. Un valor alto indica una recuperación efectiva de las facturas, mientras que un valor bajo sugiere la necesidad de ajustes en las estrategias de cobro.

Para calcular la eficacia de la cobranza, se divide el monto total recaudado entre el total facturado en el período evaluado y se multiplica por 100.

Ejemplo:

Si una empresa ha emitido facturas por 120.000 euros en un mes y ha logrado recaudar 100.000 euros, el cálculo sería:

(100.000/120.000) × 100 = 83.3%

Esto significa que la empresa ha logrado recuperar el 83,3 % del total facturado, lo que indica un buen desempeño en la gestión de cobros.

4. Eficacia de la gestión de cobranza

Al igual que el indicador anterior, este mide el desempeño del equipo de cobranza, pero con un enfoque en la calidad de los contactos realizados. No basta con llamar a toda la cartera en mora si no se obtiene una respuesta efectiva por parte de los clientes.

Para calcular la eficacia de la gestión de cobranza, se divide el número de contactos exitosos entre el total de contactos realizados y se multiplica por 100.

Ejemplo: 

Si en un mes el equipo de cobranza ha realizado 500 llamadas y ha logrado que 350 clientes respondan y se comprometan con el pago, el cálculo sería:

(350/500)×100=70%

Esto indica que el 70 % de los contactos fueron exitosos, lo que refleja un buen nivel de efectividad en la gestión de cobros.

5. Índice de cuentas por cobrar

También conocido como índice de rotación de cuentas por cobrar, este indicador mide la rapidez con la que una empresa convierte en liquidez sus facturas pendientes. Un índice alto es señal de que la mayoría de los clientes pagan puntualmente, lo que mejora el flujo de caja y la estabilidad financiera del negocio.

Para calcularlo, se divide el total de pagos a crédito entre el promedio de cuentas por cobrar en un período determinado.

600.000/150.000=4 

Esto significa que la empresa ha recuperado el total de sus cuentas por cobrar 4 veces en el año, lo que indica una buena rotación y gestión de cobros.

Una gestión eficiente de cobranza no solo mejora la liquidez de la empresa, sino que también reduce riesgos financieros y fortalece la relación con los clientes. Medir y optimizar estos indicadores permite anticiparse a problemas de morosidad. Implementar Moonflow, un software de gestión de cobros, te ayudará a automatizar tu gestión y mejorar tus mediciones. ¿Estás listo para optimizar tu cobranza?