Importancia de la gestión de riesgo de crédito

Los riesgos crediticios son un asunto que deben tener muy presentes las empresas que otorgan este beneficio financiero. Después de todo, si se da crédito a un alto número de personas que finalmente no cumplen con sus mensualidades a tiempo o simplemente se niegan a cancelar la deuda, las finanzas de la empresa se verían seriamente comprometidas.  En esta publicación de Moonflow, software de cobranza te contamos más al respecto.

¿Qué vas a encontrar en este texto?

• ¿Qué es el riesgo de crédito?
  
• ¿Qué importancia tiene la gestión de riesgo de crédito?
• ¿Cómo mitigar el riesgo de crédito?
  
• ¿Cómo se mide el riesgo de crédito?
  
  • 1. Probabilidad de incumplimiento (PD):
  • 2.  Severidad (LGD):
  • 3. Exposición en el momento del incumplimiento (EAD)
• Ejemplo de cálculo de Pérdida Esperada

¿Qué es el riesgo de crédito?

El riesgo de crédito es la probabilidad de que un cliente no cumpla con el pago de un préstamo. Aunque incierto, es un factor que toda entidad financiera debe considerar para proteger su estabilidad, evaluando cuidadosamente el perfil y capacidad de pago del solicitante.

¿Qué importancia tiene la gestión de riesgo de crédito?

En ese sentido, si abordamos propiamente la gestión de riesgo crediticio nos centramos en los procesos y estrategias que se siguen para que este riesgo previamente detectado se reduzca. De esa forma, las finanzas de la empresa no se verían afectadas negativamente.

Pese a la importancia de gestión del riesgo de crédito, todavía hay desafíos que deben superarse en el proceso. Por ejemplo, aún existen ciertas trabas para poder acceder a los datos de los clientes cuando se necesita, la falta de herramientas para una gestión eficiente y la persistencia de la elaboración manual de reportes. Esto último aumenta las probabilidades de cometer errores humanos en los registros.

¿Cómo mitigar el riesgo de crédito?

Aunque todo otorgamiento de crédito implica un riesgo, lo cierto es que este puede mitigarse. Estas son algunas buenas prácticas que se pueden seguir:

• Evaluación detallada del cliente. Esto permite que se conozca mejor el perfil del solicitante, para conocer sus antecedentes crediticios, capacidad de pago y otros antecedentes relevantes.
• Definición de políticas de créditos. Mediante las cuales sea posible establecer criterios y procedimientos que guíen la aprobación de créditos con base en un análisis cuidadoso.
• Monitorización de créditos. A través del cual sea posible hacer seguimiento de los pagos realizados por los clientes y así considerar acciones como refinanciar o ampliar el crédito otorgado.
• Facilitar el pago a los clientes. Partiendo de la premisa de que no todos los usuarios emplean los mismos métodos de pago, optar por diferentes alternativas resulta útil para agilizar y facilitarlo.
• Monitorear periódicamente la solvencia del cliente. Puesto que sus condiciones económicas pueden cambiar con el tiempo, ya sea por asuntos propios o por influencia de los cambios en la economía local o nacional.

¿Cómo se mide el riesgo de crédito?

Existen dos indicadores que facilitan la medición del riesgo de crédito; por un lado, está la pérdida esperada (PE) y por otro el capital económico (CE).  El primero se relaciona al valor medio de las pérdidas, considerado un costo del negocio, mientras que el capital económico cubre las pérdidas inesperadas, aquellas que superan las expectativas.

A continuación, abordaremos el cálculo de la Pérdida Esperada:

1. Probabilidad de incumplimiento (PD):

La cual es la posibilidad de que un cliente no pague su deuda. La fórmula que se emplea es:

PE=PD×EAD×LGD

2.  Severidad (LGD):

Es la parte del monto del crédito que no se recupera después del incumplimiento.

3. Exposición en el momento del incumplimiento (EAD)

Esto incluye el valor total del préstamo o crédito al momento del incumplimiento, además de los posibles cargos adicionales u otros montos pendientes de pago.

Ejemplo de cálculo de Pérdida Esperada

Un cliente solicita un préstamo de $200,000,000 COP. El banco utiliza los siguientes parámetros para calcular el riesgo de crédito:

• Probabilidad de Incumplimiento (PD): 8% (probabilidad de que el cliente no pague).
• Severidad (LGD): 60% (el banco perdería el 60% del préstamo en caso de incumplimiento).
• Exposición en el Momento del Incumplimiento (EAD): $200,000,000 COP (monto total del préstamo).
  

Si sustituimos los valores de la fórmula tenemos lo siguiente:

PE= 0.08 × 200,000,000 × 0.60 = 9,600,000COP

La Pérdida Esperada es de $9,600,000 COP.

Esto significa que, según la probabilidad de incumplimiento y la severidad estimada, el banco podría perder en promedio $9,600,000 COP si el cliente no paga el préstamo.